Om vast te kunnen stellen of er sprake is van structureel en reëel evenwicht is het belangrijk inzicht te hebben in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. De algemene richtlijn bij het onderscheid tussen incidenteel en structureel is dat er sprake is van een incidenteel budget wanneer dit gedurende maximaal drie jaar beschikbaar wordt gesteld. In het hiervoor gepresenteerde totaaloverzicht van baten en lasten zijn zowel de structurele als de incidentele posten opgenomen. Onderstaand overzicht geeft alleen de incidentele baten en lasten weer die in de begroting 2020 en de meerjarenraming 2021-2023 zijn opgenomen.
(Bedragen x € 1.000) | |||||
progr | Omschrijving | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Incidentele lasten | |||||
1 | Bestuurlijke zaken | 0 | 0 | 0 | 0 |
2 | Veiligheid en handhaving | 55 | 0 | 0 | 0 |
3 | Dienstverlening | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Ruimte,cultuurhist,monumenten en natuur | 35 | 35 | 23 | 0 |
5 | WMO,Soc.zaken en minimabeleid | 0 | 0 | 0 | 0 |
6 | Welzijn, Cultuurh. bel. en Volksgezondh | 0 | 0 | 0 | 0 |
7 | Onderwijs(huisv.), jeugdbel. kinderopv. | 0 | 91 | 0 | 0 |
8 | Ec.zaken, recreatie en toerisme | 0 | 0 | 0 | 0 |
9 | Sport,incl. sportacc., kunst en cultuur | 0 | 0 | 0 | 0 |
10 | Verkeer en vervoer | 175 | 85 | 0 | 0 |
11 | Openbare Ruimte en Milieu | 510 | 0 | 0 | 0 |
12 | Middelen en ondersteuning | 1.234 | 409 | 0 | 0 |
13 | Alg Dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 |
14 | Overhead | 27 | 9 | 0 | 0 |
15 | VPB | 0 | 0 | 0 | 0 |
16 | Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele lasten | 2.035 | 629 | 22 | 0 | |
Incidentele baten | |||||
1 | Bestuurlijke zaken | 0 | 0 | 0 | 0 |
2 | Veiligheid en handhaving | 0 | 0 | 0 | 0 |
3 | Dienstverlening | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Ruimte,cultuurhist,monumenten en natuur | 12 | 12 | 0 | 0 |
5 | WMO,Soc.zaken en minimabeleid | 0 | 0 | 0 | 0 |
6 | Welzijn, Cultuurh. bel. en Volksgezondh | 0 | 0 | 0 | 0 |
7 | Onderwijs(huisv.), jeugdbel. kinderopv. | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Ec.zaken, recreatie en toerisme | 0 | 0 | 0 | 0 |
9 | Sport,incl. sportacc., kunst en cultuur | 0 | 0 | 0 | 0 |
10 | Verkeer en vervoer | 0 | 0 | 0 | 0 |
11 | Openbare Ruimte en Milieu | 0 | 0 | 0 | 0 |
12 | Middelen en ondersteuning | 3.079 | 2.718 | 0 | 0 |
13 | Alg Dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 |
14 | Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 |
15 | VPB | 0 | 0 | 0 | 0 |
16 | Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele baten | 3.091 | 2.731 | 0 | 0 | |
Saldo incidentele lasten en baten | 1.056 | 2.102 | -22 | 0 | |
progr | Omschrijving | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Waarvan verrekend met reserves | |||||
Onttrekkingen | |||||
4 | Reserve woonkwaliteit | 6 | 6 | 6 | 0 |
10 | Reserve Stationsgebied | 175 | 85 | 0 | 0 |
12 | Reserve Algemene reserve | 1.234 | 0 | 0 | 0 |
12 | Reserve generatiepact | 43 | 15 | 0 | 0 |
Totaal onttrekkingen | 1.458 | 106 | 6 | 0 | |
Toevoegingen | |||||
12 | Reserve Algemene reserve | 2.494 | 2.310 | 0 | 0 |
Totaal toevoegingen | 2.494 | 2.310 | 0 | 0 | |
Saldo verrekening met reserves | 1.036 | 2.204 | -6 | 0 | |
Netto incidentele lasten en baten | -20 | 101 | 16 | 0 | |
Voor het bepalen van het structurele begrotingssaldo is het ook van belang om aan te geven welke mutaties in de reserves structureel van aard zijn. In onderstaand overzicht zijn de structurele reservemutaties geduid.
(Bedragen x € 1.000) | |||||
progr | Omschrijving | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Onttrekkingen | |||||
4 | Reserve woonkwaliteit | 30 | 30 | 30 | 30 |
4 | Reserve onderhoud gebouwen | 54 | 54 | 54 | 54 |
Totaal onttrekkingen | 84 | 84 | 84 | 84 | |
Toevoegingen | |||||
4 | Reserve onderhoud gebouwen | 76 | 76 | 76 | 76 |
Totaal toevoegingen | 76 | 76 | 76 | 76 | |
Saldo structurele reservemutaties | -8 | -8 | -8 | -8 | |